个人基金交什么税?水利建设基金属于什么税

jijinwang
股息红利所得税相关的法律法规有哪些?
答:(1)个人、证券投资基金持有首发限售股份(特指首发前限售股)红利所得税扣缴、非首发前限售股份缴纳股息红利差别化个人所得税——《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税【2012】85号);
(2)个人、证券投资基金持有非首发前限售股红利所得税扣缴——《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税【2015】101号);
(3)QFII、RQFII股息红利所得税扣缴——《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函【2009】47号);
(4)资本公积金转增股本(非股本溢价部分)——《国家税务总局关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税的批复》国税函【1998】289号;
(5)非居民企业股息红利所得税扣缴——《国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第24号);
(6)陆港互认基金股息红利所得税扣缴——《关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》(财税【2015】125号)。

一:基金公司交什么税

私募基金公司一般应缴纳税包括:印花税、契税、代扣代缴个人所得税,企业所得税等。
主要是开立实收资本账户需要交纳的营业税金。
与被投资方签立投资合同,需要相应交纳契税。
3、代扣代缴个人所得税,企业所得税
由于是合伙制企业,基金本身不用交纳企业所得税,但是,有限合伙人往往由自然人和企业法人组成,基金往往会需要代扣代缴相应的个人所得税和企业所得税。
一、私募基金层面的税收:
1、对于公司型基金,基金从被投资企业获得的收入因性质不同而税率不同。
2、对私募股权投资机构从被投资企业获得的股息、红利等权益性投资根据我国《企业所得税法》第26条款规定,不需缴纳企业所得税。
3、对于私募基金退出时转让股权的收益,则并入基金的应纳税所得,缴纳企业所得税。
私募基金,是指以非公开方式向特定投资者募集资金并以特定目标为投资对象的证券投资基金。私募基金是以大众传播以外的手段招募,发起人集合非公众性多元主体的资金设立投资基金,进行证券投资。
2014年12月31日,在保险业界,伴随2015年脚步声到来的是保险资金运用一个紧接着一个的细化方案的“落地”。元旦前夕,保监会批准保险资金设立私募基金,专项支持中小微企业发展。
2015年12月23日消息,17家商业银行的私募基金管理人资格将被撤回。财新网报道称,多家商业银行收到银监会窗口通知,监管部门将依法撤回在中国证券投资基金业协会的备案资格。
私募基金(PrivateFund)是私下或直接向特定群体募集的资金。与之对应的公募基金(PublicFund)是向社会大众公开募集的资金。人们平常所说的基金主要是共同基金,即证券投资基金。

二:基金个人买卖交什么税

没有税,但有手续费,但据你所说的情况看,手续费也不可能有那么多,建议你再计算清楚,如果还是这个结果的话,你看一下交割单成交的份额是多少,还是有出入的话就要找你代销的银行了
没有税,收的你的是申购费和赎回费一共是2%,看现在的单位净值是1.4的话好象应该你是赚那个0.4吧,看不大懂你的意思,差距应该不会有这么大
政府暂时没有对基金收益征收个人所得税
个人买卖基金不仅要向基金公司缴纳佣金和管理费,还要按交易额缴纳印花税

三:个人交基金有什么好处

房贷利率较正常房贷要低,减轻个人还款负担,毕竟企业还负责一部分。公积金买房划算,但是长期不用可就不划算了,因为公积金是按照活期利率存的。这个可能一般人不太了解吧。

四:基金公司需要交什么税

在我国,证券投资基金可分为公募证券投资基金和私募证券投资基金。同时,证券投资基金主要为契约制基金;股权投资基金均为私募股权投资基金,主要为公司制基金和合伙制基金。

基金可以投资的资产有哪些,基金运作涉及哪些活动?

投资的资产既可以是金融资产如股票、债券、外汇、股权、期货、期权等,也可以是房地产、大宗能源、林权、艺术品等资产。

证券投资基金运作活动包括基金募集、基金份额的申购和赎回、基金财产的投资、基金收益的分配、基金份额持有人大会的召开,以及其他基金运作活动。

证券基金运营资产由谁管理,资产运营产生税金由谁缴纳,实际负税人是谁?

证券投资基金是通过发售基金份额募集资金形成独立的基金财产,该资产由基金管理人管理、基金托管人托管,管理人以资产组合方式进行证券投资。

《中华人民共和国证券投资基金法(2015 年修订版)》(2015 年 4月 24 日起施行,主席令[2015]23号)明确,基金财产投资的相关税收由基金份额持有人承担,基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。

证券投资基金运营产品过程中增值税由谁缴纳,管理人简易计税对核算有什么要求?

根据财税[2016]140 号文、财税[2017]2号文以及财税[2017]56 号文的规定,2017 年 7 月 1 日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,按照3%的征收率缴纳增值税。

管理人接受投资者委托或信托对受托资产提供的管理服务以及管理人发生的除运营基金产品(资管产品)以外其他增值税应税行为,应分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额;未分别核算的,资管产品运营业务不得适用3%简易计税规定。

证券投资基金运营转让金融商品价差收入要不要缴增值税?

财税[2016]36号文规定,证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税。了解到实践情况,税务机关认为该免税政策仅适用于公募证券投资基金,而不适用于私募证券投资基金。

证券投资基金运营中,转让金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额,适用3%的税率计算缴纳增值税;转让金融商品出现的正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额。如果相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度。

证券投资基金运营转让金融商品价差收入,持有人为法人要不要缴企业所得税?

根据财税[2008]1号,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

2012年修订后的《中华人民共和国证券投资基金法》(从2013年6月1日起施行,以下简称“《证券投资基金法》”)将证券投资基金分为公开募集基金和非公开募集基金,而修订前的《证券投资基金法》并不包括非公开募集基金(私募基金)。因此,对私募基金运营转让金融商品价差收入,基金份额持有人为法人时需缴纳企业所得税。

证券投资基金分红收益要不要缴增值税?

持有期间获得的利息收入,按照“贷款服务”3%的税率计算缴纳增值税;投资于国债、地方政府债取得的利息收入,属于增值税免税项目;金融机构投资于金融债(含政策性金融债)取得的利息收入免征增值税(公募证券基金)。

根据财税[2016]140 号文件规定,金融商品持有期间(含到期)取得的非保本收益,不属于利息或者利息性质的收入,不征收增值税。

证券投资基金投资分红所得,持有人为法人要不要缴企业所得税?

根据财税[2008]1号文第二条规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

2012年修订后的《证券投资基金法》将证券投资基金分为公开募集基金和非公开募集基金,而修订前的《证券投资基金法》并不包括非公开募集基金(私募基金)。对此,北京市税务局和深圳市税务局公开表示,私募证券投资基金分红不免税。

证券投资基金投资分红所得,持有人为自然人要不要缴税?

对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司(挂牌公司)、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;对个人投资者从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税。

对于证券投资基金取得股息红利所得,根据财税[2012]85号文、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号,财税[2015]101号文的规定,可适用股息红利差别化待遇。

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

个人持有挂牌公司的股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

证券投资基金投资分红、赎回等所得,持有人为合伙企业要不要穿透缴税?

投资人是合伙企业时,根据财税[2008]159 号等文的规定,合伙企业从证券投资基金分配及转让中取得的所得,根据先分后税原则,分配至投资人层面,根据投资者类型不同,按照个人所得税或企业所得税的规定缴纳相应所得税。

基金份额赎回收益要不要缴增值税?

封闭式证券投资基金具有明确的到期日,按照财税[2016]140号文的相关规定,属于持有至到期取得的收益,如封闭式基金投资不承诺全额收回本金,则基金份额赎回收益不缴纳增值税;若承诺全额收回本金,则基金份额赎回收益需要适用“贷款服务”6%的税率按照一般计税方法缴纳增值税(增值税小规模纳税人适用3%征收率)。

开放式基金没有明确的赎回期限,对于开放式证券投资基金的赎回收益是否属于140号文中规定的持有至到期收益以及是否需要缴纳增值税目前并无明确规定,需税收法规对该问题作进一步明确。

基金份额赎回收益要不要缴纳所得税?

企业投资者买卖基金取得的价差所得应并入收入总额征收企业所得税。

自然人赎回基金份额取得的差价收入,暂不征收个人所得税。

基金份额转让收益要不要缴纳增值税?

公司或合伙企业转让持金融商品,包括债券、股票、其他类金融商品、外汇转让、非货物期货转让价差收入、金融衍生产品、基金、信托、理财产品等各类资产管理产品,增值税一般纳税人取得的转让价差收入按照金融商品转让适用 6%的税率缴纳增值税(增值税小规模纳税人适用3%的征收率,按照简易计税方法计算缴纳增值税)。

个人从事金融商品转让业务免征增值税。

基金份额转让收益要不要缴纳所得税?

企业投资者基金份额转让应并入收入总额征收企业所得税。

自然人转让基金份额取得的差价收入,暂不征收个人所得税。

参考资料:《中华人民共和国证券投资基金法》、普华永道《基金税务实用手册》