三万哥嫌弃基金这点收益太少了，最近财税行业销售不好做，大老板身边有需要记账注册的吗？
专业基金有余额很正常啊，职工福利基金吧？本来就有余额的
仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。
借：交易性金融资产-成本510万
借:银行存款204万=510万*40%
贷：投资收益204万（免税）
确认损失（分红后净值降低）：
借：公允价值变动损益204万
贷：交易性金融资产-公允价值变动204万
借：银行存款304.37万
投资收益（申购赎回费）1.63万=1000+306万*0.5%
交易性金融资产-公允价值变动204万
贷：交易性金融资产-成本510万
借：投资收益204万（亏损部分直接抵减营业利润）
贷：公允价值变动损益204万
小结：资金买入卖出的时间大概5-7天，买入前股票仓位很低，所以股价波动对基金净值的影响不大，分红收益与基金亏损基本对冲，资金基本可以做到保值。以营业利润510万为例，操作前交510万*25%=127.5万的企业所得税；通过以上操作，分红部分免企业所得税（需要在季报、年报前在税务网站上做免税备案），基金亏损部分正常抵减营业利润使得应纳税所得额减少（-204万），只需要缴纳（510万-204万）*25%=76.5万的企业所得税，减少了51万的税金流出。当然以上投资基金的手续费测算要根据基金公司的费率表，一般规模越大费率越低，节税效果越好（如投资华泰柏瑞盛世中国混合基金100-200万申购费1%，500万以上申购费1000元/笔）。同时，分红比例也会影响节税效果，分红比例越高，节税效果越好。
一：基金公司怎么做账务处理
导读：基金会原始基金账务处理?这个问题看似简单，但涉及到的细节问题有很多，新手朋友们需要特别注意分析。会计学堂的小编搜集了一部分相关的资料，大家可以作为参考进行阅读。
基金会原始基金账务处理?
可以按贷：实收资本----国家投入资本或者其它资本等。或者直接根据你的核算主体实际起科目贷记原始基金，按会计法和准则规定有权根据自身需要自行设置、拆分、合并会计科目，但在对外报表时要统一使用国家规定的会计科目。
非公募基金会需交税吗?
非公募基金会是指的私募基金公司，私募基金同样是需要缴税费的。私募基金公司是政府、金融机构、工商企业等在发行证券时，可以选择不同的投资者作为发行对象，由此，可以将证券发行分为公募和私募两种形式。
私募基金公司要交的税种类：
1. 印花税，主要是开立实收资本账户需要交纳的营业税金
2. 契税，与被投资方签立投资合同，需要相应交纳契税
3. 代扣代缴个人所得税，企业所得税：由于是合伙制企业，基金本身不用交纳企业所得税，但是，有限合伙人往往由自然人和企业法人组成，基金往往会需要代扣代缴相应的个人所得税和企业所得税。
二：专用基金怎么做账
专用基金不能在其它帐目里反映,支出在专项款支出中反映,专用基金结余只能在专用基金里反映.专业基金有余额很正常啊，职工福利基金吧？本来就有余额的
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三：基金公司做账处理
看你们公司应收应付款项里怎么设置科目了。在我们公司，应该是这么做。第一，借：银行存款，贷：其他应付款/应付账款；第二，借：其他应收款，贷：银行存款。 都是老板的公司但是要看看现金、银行存款满足不满足你们公司资产的定义。收据或者银行回单肯定要有的，要做账就得有原始凭证啊四：买基金怎么做账
以购买华泰柏瑞盛世中国混合基金（460001）510万，分红比例40%为例，分红基金记账分录：借：交易性金融资产-成本510万
借:银行存款204万=510万*40%
贷：投资收益204万（免税）
确认损失（分红后净值降低）：
借：公允价值变动损益204万
贷：交易性金融资产-公允价值变动204万
借：银行存款304.37万
投资收益（申购赎回费）1.63万=1000+306万*0.5%
交易性金融资产-公允价值变动204万
贷：交易性金融资产-成本510万
借：投资收益204万（亏损部分直接抵减营业利润）
贷：公允价值变动损益204万
小结：资金买入卖出的时间大概5-7天，买入前股票仓位很低，所以股价波动对基金净值的影响不大，分红收益与基金亏损基本对冲，资金基本可以做到保值。以营业利润510万为例，操作前交510万*25%=127.5万的企业所得税；通过以上操作，分红部分免企业所得税（需要在季报、年报前在税务网站上做免税备案），基金亏损部分正常抵减营业利润使得应纳税所得额减少（-204万），只需要缴纳（510万-204万）*25%=76.5万的企业所得税，减少了51万的税金流出。当然以上投资基金的手续费测算要根据基金公司的费率表，一般规模越大费率越低，节税效果越好（如投资华泰柏瑞盛世中国混合基金100-200万申购费1%，500万以上申购费1000元/笔）。同时，分红比例也会影响节税效果，分红比例越高，节税效果越好。