一：公益基金财务核算
集团财务核算需要根据各个子公司和母公司本身财务报表来编制合并财务报表；如果有限公司没有子公司则不需要，有子公司和集团一样二：基金公司财务核算特点
进入九月，基金半年报已悉数披露完毕。各大基金排兵布阵跃然纸上，基金经理们的投资路径清晰地呈现在所有投资者面前，阅读基金中报也成为不少投资者的必备技能。
但对刚开始投资的小白来说，就不是很明白为什么一定要看基金公司发布的中报，而且这些报告几十页甚至上百页，冗长无味，根本无从下手。
那么到底什么是基金中报？基金中报又该怎么看呢？
所谓中报，从字面意思上来看就是年中报告，也叫半年报，一般基金公司会在7、8月公布。
基金中报是证监会指定披露的定期报告，除了中报，还有招募说明书、产品说明书、季报、年报等都是公开透明的展示给投资者。
通过阅读定期的报告，投资者对自己购买的标的以及投资的动态有更好的了解，方便做出更好的投资选择。
因此，强烈建议大家不妨花点时间对所投的基金作进一步的了解，阅读基金季报、中报、年报对大家的投资会很有帮助。
基金中报都有哪些内容？基金的中报回顾了基金过往半年的浮沉跌宕、展现了基金的投资组合、核算了基金的财务状况。对此认真阅读有助于投资人做出明智的决策，一般应
1.主要财务指标
国内基金的中报在主要财务指标项下，披露了基金的收益、净收益、资产总值、净值、净值增长率等数据，并与上一期间的数据进行比较，多数基金还会将其业绩与相应的业绩标准进行比较。
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2.基金经理工作报告
基金经理工作报告一方面是基金经理与广大投资人分享其投资理念和投资决策的陈述，体现了基金经理对投资人的尊重程度；另一方面也是投资人判断基金投资风格与自身投资需求契合度的重要依据。
好的基金经理工作报告不仅会详尽介绍行业分布和个股选择的原因，还会解释影响基金业绩的有利条件与不利因素；在业绩不尽如人意时，不会回避错误的投资决策，而是向投资者阐明其中原因。一般在管理人报告这个模块就可以看到了。
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3.会计报告书
基金的会计报告书包括资产负债表、经营业绩表和净值变动表。投资者应留意基金经营业绩表中费用项目下的基金管理人报酬、基金托管费等基金费用支出。
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通过会计报告书附注，投资人可以了解重大关联方关系及关联交易，以及流通受限制不能自由转让的基金资产，例如未上市流通的新股或者企业债券等。在美国，会计附注中还会说明基金经理股票卖空、汇率避险等操作。
4.基金投资组合
基金投资组合说明了期末基金资产在股票、债券和现金上分布的比例，还披露了股票投资的行业分布。投资人可从基金持有股票明细表中了解基金大量持有哪些股票，例如通过各股票市值占基金资产净值的数据可以发现，基金是否将大量资产集中在少数几只股票上。
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此外，通过报告期内新增股票明细和剔除股票明细表，还可以从侧面了解基金投资的偏好。
投资者应该基金中报披露的信息量较大，导致大量投资小白很难抓到要领。其实对新手投资者来说，只需要重点分析基金中报以下两方面的信息：
一方面，分析基金“暗牌”：未出现在基金前十大重仓股之列，但持仓比例却不少的股票。
比如今年的基金半年报数据显示，从隐形重仓股来看，公募基金的持有情况更趋平衡，主流基金力正在努力拓展能力圈，探索进入此前不擅长的领域，甚至有下沉式选股进入较为冷僻领域的。
比如，张坤开始“戒酒”，精选“内涵”高成长股；萧楠精选优质消费品企业；归凯坚守生物医药；杨锐文转向中小市值龙头；傅鹏博钟情高端制造股；赵枫逢低加码港股；邬传雁“清仓”地产，首度“试水”教育；秦毅“押注”医药；刘彦春深耕消费等。
另一方面，分析基金经理对后市的展望。
普通投资者个人能力有限，很难做后市分析。而在基金半年报中，基金经理对后市的展望这一项就能帮助投资者解决困惑，投资者只需站在基金经理的肩膀上分析市场就好。
基金经理在半年报中对投资的反思以及对后市的展望，一般都经历了专业而严谨的投研。 通常来说，这个部分认真写的基金经理大都是业绩还不错的，这些优秀基金经理的观点和策略，对散户下半年的布局和思路会有所帮助。
这里要提醒大家，基金中报和年报是证监会指定披露的定期报告，此外还有简要披露基金投资组合的季度报告。
投资人可以从报纸、基金公司网站上获取这些资料。阅读中报和年报只是评价基金的起点。投资者切不能停留于此，可以借助第三方机构的分析，进一步考察基金与同类基金的业绩比较、费用水平，以及风险调整后的收益等因素。
最后需要注意的是，基金定期报告内的持仓数据千万不能盲目追捧。由于报告披露时间有一定的滞后性，具体的持仓情况或许会发生变化，直接抄作业很有可能会“翻车”。重要的是，透过这些数据，读懂基金经理选择个股的思路、投资风格，了解基金的运行情况。
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三：公募基金财务核算
（1）证券交易及其清算的核算；（2）持有证券的上市公司行为的核算；
（3）各类资产的利息核算：
（5）开放式基金份额的核算：
（6）基金资产估值的核算；
（7）本期利润及利润分配的核算；
（8）基金财务会计报告：
（9）基金会计核算的复核。
同时学习了解ta业务，遇到机会或跳槽往上做小基金运营总监
遇到机会，或跳槽，做大运营总监。
现在整个资管行业（包括公募基金、资产管理公司等）产品发的很多，基金会计很缺，
基金会计每天要加班（可以有几个小时错开休息，轮班），很辛苦。
要转行做研究员之类的，非常辛苦。