【货币改革重生之路：“特别提款权”非驴非马？（三）】
（接上）成员国使用所分配的“特别提款权”需付利息。开始时利息较低，1970 年为1.5％，1974 年6 月起提高到5％。后来利率的计算方法，大致根据美、欧、英、日四大金融市场短期利率加权平均计算而得，每季度调整一次。
起初限制成员国实际动用的“特别提款权”数额，平均不能超过其全部分配额的70％，如果超过，则必须赎回超支部分，即每一成员国至少必须保持30％分配到的“特别提款权”。这一要求，是为了限制各参加国将“特别提款权”用于长期资金供应，或由于他们对拥有其他储备资产的偏好而不按比例地使用特别提款权。
但是，这个限制削弱了“特别提款权”作为储备资产的地位，因为其他储备资产都没有类似的保持最低平均余额的要求。国际货币基金会为了使它成为便利的储备资产，在调高利率后，逐步放宽这一限制。1979年1月1日，将平均持有量维持累计分配数的要求，从30％降到15％；1981年4月1日开始，完全取消了这方面的限制；然而，仍要求各会员国保持其所持有的“特别提款权”和其他储备资产之间的平衡关系。
随着世界经济发展，“特别提款权”作为相对统一稳定的货币标准，用途逐渐扩大：一是持有“特别提款权”的单位在增加，经国际货币基金会85％的多数通过，某些国际金融机构就可以从基金组织成员国的业务往来中获得和持有“特别提款权”，如国际清算银行、世界银行、国际开发协会、国际农业发展基金会等数十家金融机构均持有“特别提款权”；二是作为记帐单位的范围扩大，自“特别提款权”改用“一篮子”货币计算，它比任何一种货币的币值都相对稳定，越来越多的国际机构、政府组织和很多国际结算领域如国际长途电话、国际航运、国际邮政的费率、赔偿等方面，逐渐在国际清算中使用“特别提款权”计价，一些私营企业发行债券、签订贷款协定等也使用“特别提款权”作为计价单位，以争取较小的外汇损失风险；三是被一些国家用作货币汇率的定值标准等等。
“布雷顿森林体系”崩溃之后，按照《牙买加协定》的计划，国际上一度主张将“特别提款权”作为最主要的储备资产，要求国际市场多采用“特别提款权”作为结算与计值货币，甚至希望它最终取代美元；可是三十多年过去了，“特别提款权”在国际储备总额中比例仍然非常有限，最高时候也没有超过5%。究其原因，大致有三：
1. 创立“特别提款权”的方案是美欧货币较量的权宜折衷产物；每个国家的中央银行被分配到一定比例这种特殊的国际储备货币，但是为了不引发通货膨胀，“特别提款权”必须被严格限量，发行数量有限，在整个外汇储备中的比重很小；目前仍处于婴儿时期。
如果用“特别提款权”作为主要储备资产，有许多问题要解决，如“特别提款权”稳定性的保证、发行与分配、国际收支调节等。这些关键问题的真正解决，要求各国在经济上达到高度的协调一致，为此有时不仅要求有关国家放弃一部分利益，甚至要求它们放弃一部分国家主权，以服从于一个超国家机构的统一计划与调节，而这是至今难以做到的。
2. “特别提款权”的使用对象发生错位。
创设“特别提款权”，首先为了向有需要的国家提供临时财政资助，以协助其纾解国际收支失衡的困难，主要对象应是存在贸易逆差，短缺硬通货的弱势国家。事实上，全球化时代产业大转移，导致一些发达国家出现国际贸易逆差；尤其是拥有强大“铸币权”的美国，自1971年首次出现13.03亿美元的对外贸易逆差以来，除1973、1975年为小额顺差外，其余年份均为逆差，总的趋势不断扩大，2006年创下历史最高纪录7533亿美元。适成对照，新兴经济体和许多发展中国家，则常年获得巨额顺差，甚至建立起了以美元为主的庞大外汇储备，因此缺乏对于“特别提款权”的强烈需求。
国际资本市场的这种“逆向不平衡”增长趋势，加之主要发达国家并不希望增加发展中国家权重，历来不积极支持扩大“特别提款权”的使用范围和发行规模，而且分配不平衡，主要落在自身拥有发行硬通货能力的（最不需要“特别提款权”的）发达国家手中，致使“特别提款权”显得无足轻重，聊备一格而已。
3. “特别提款权”只是国际货币基金会的一种记账单位，只能用于各国政府之间的国际结算，而不能作为流通手段来在国际贸易和金融往来中进行直接支付，也没有建立起民间的“特别提款权”支付、清算办法，因此它的作用有很大的局限性。
“特别提款权”是人为规定的虚构的世界货币，作为国际储备资产，既不像黄金本身具有价值，也不像美元有本国的经济实力作为后盾，一旦国际经济、政治关系发生巨变，比如万一IMF垮掉（其可能性不比美元破产为小），就会成为废纸。现阶段它只能作为国际储备资产的一种补充，事实上外汇在全部国际储备中的比重多年来一直高达80％左右，其中主要的储备仍然是美元。（待续）
（思进注：除注明作者之外，所有文章皆为思进原创……）
1、根据基金单位是否可增加或赎回,投资基金可分为开放式基金和封闭式基金。
2、根据组织形态的不同,投资基金可分为公司型投资基金和契约型投资基金。
3、根据投资风险与收益的不同,投资基金可分为成长型投资基金、收入型投资基金和平衡型投资基金。
4、根据投资对象的不同,投资基金可分为股票基金、债券基金、货币市场基金、期货基金、期权基金,指数基金和认股权证基金等。
5、根据投资货币种类,投资基金可分为美元基金、日元基金和欧元基金等。
6、根据资本来源和运用地域的不同,投资基金可分为国际基金、海外基金、国内基金、国家基金和区域基金。
7、在股票基金中,按照投资对象的规模,又可以分为大盘股基金、中盘股基金、小盘股基金等。
8、按照投资方式的不同,可以分为积极投资型基金和消极投资型基金。
由于封闭式基金在证券交易所的交易采取竞价的方式，因此交易价格受到市场供求关系的影响而并不必然反映基金的净资产值，即相对其净资产值，封闭式基金的交易价格有溢价、折价现象。国外封闭式基金的实践显示其交易价格往往存在先溢价后折价的价格波动规律。从我国封闭式基金的运行情况看，无论基本面状况如何变化，我国封闭式基金的交易价格走势也始终未能脱离先溢价、后折价的价格波动规律。
基金规模不固定，基金单位可随时向投资者出售，也可应投资者要求买回;没有存续期，理论上可以永远存在;价格由资产净值决定。而封闭式基金有固定的存续期，期间基金规模固定，一般在证券交易所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金单位;在一段时间内不允许再接受新的入股及提出股份，直到新一轮的开放，开放的时候可以决定你提出多少或者再投入多少，新人也可以在这个时候入股;一般开放时间是1周而封闭时间是1年;价格由供求关系决定，基金净值会影响基金价格，但两者并不统一，通常封闭式基金以折价交易为多。
此类型基金主要投资于认股权证，基于认股权证有高杠杆、高风险的产品特性，此类型基金的波动幅度亦较股票型基金为大。
受托人接受基金经理公司的委托，并且以信托人或信托公司的名义为基金注册和开户。基金户头完全独立于基金保管公司的帐户，纵使基金保管公司因经营不善而倒闭，其债权方都不能动用基金的资产。其职责是负责管理、保管处置信托财产、监督基金经理人的投资工作、确保基金经理人遵守公开说明书所列明的投资规定，使他们采取的投资组合符合信托契约的要求。在单位信托基金出现问题时，委托人对投资者负责索偿责任。
平衡型基金是既追求长期资本增值，又追求当期收入的基金。这类基金主要投资于债券、优先股和部分普通股，这些有价证券在投资组合中有比较稳定的组合比例，一般是把资产总额的25%-50%用于优先股和债券，其余的用于普通股投资。其风险和收益状况介于成长型基金和收入型基金之间。
依据公司章程，董事会对基金资产负有安全增值之责任。为管理方便，共同基金往往设定基金经理人和托管人。基金经理人负责基金资产的投资管理，托管人负责对基金经理人的投资活动进行监督。托管人可以(非必须)在银行开设户头，以自己的名义为基金资产注册。为明确双方的权利和义务，共同基金公司与托管人之间有契约关系，托管人的职责列明在他与共同基金公司签定的"托管人协议"上。如果共同基金出了问题，投资者有权直接向共同基金公司索取。
4、资产经营与资产保管相分离
股票基金的投资对象具有多样性，投资目的也具有多样性。股票基金具有分散风险、费用较低等特点。对一般投资者而言，个人资本毕竟是有限的，难以通过分散投资种类而降低投资风险。但若投资于股票基金，投资者不仅可以分享各类股票的收益，而且可以通过投资于股票基金而将风险分散于各类股票上，大大降低了投资风险。此外，投资者投资了股票基金，还可以享受基金大额投资在成本上的相对优势，降低投资成本，提高投资效益，获得规模效益的好处。
货币市场基金与其它投资于股票的基金最主要的不同在于基金单位的资产净值是固定不变的，通常是每个基金单位1元。投资该基金后，投资者可利用收益再投资，投资收益就不断累积，增加投资者所拥有的基金份额。比如某投资者以100元投资于某货币市场基金，可拥有100个基金单位，l年后，若投资报酬是8%，那么该投资者就多8个基金单位，总共108个基金单位，价值108元。
低风险，低收益。由于债券收益稳定、风险也较小，相对于股票基金，债券基金风险低但回报率也不高;费用较低。由于债券投资管理不如股票投资管理复杂，因此债券基金的管理费也相对较低;收益稳定。投资于债券定期都有利息回报，到期还承诺还本付息，因此债券基金的收益较为稳定;注重当期收益。债券基金主要追求当期较为固定的收入，相对于股票基金而言缺乏增值的潜力，较适合于不愿过多冒险，谋求当期稳定收益的投资者。
第二章 基金救助范围、条件及救助标准
本基金救助日先公司在职员工家庭成员出现重大疾病、意外伤残，或家庭重大变故等，因不可抗力或意外，导致家庭重大财产或人员损失、伤亡等。（详见附则注解）
第三条（适用对象与取消资格）
（1）在公司服务满一年以上且符合以上第二条，同时又无力负担短期紧急支出的在职人员均可申请;
（2）有下列情形之一者，将取消员工关爱基金的救助或发放：
①员工个人违法受到法律追究的；
②员工个人及家庭成员参与非法活动的，造成重大不良影响的；
③经核实，在申请过程中弄虚作假的；
第四条（基金救助条件及标准）
救助原因 救助类别及金额
无息贷款 一次性救助金
员工家庭成员重大疾病、意外伤残（均须提供相关资料证明，详见第四章） 无息借款1万元，两年内还清（注：在公司服务满1年的在职员工） 基本金额5000元，在公司服务每满1年增加2000元，最高达20000元
重大家庭变故：因不可抗力或意外导致家庭财产或人员重大损失、伤亡（均须提供相关资料证明，详见第四章） 无息借款2万元，两年内还清（注：在公司服务满2年以上的在职员工）
（1）一次性救助金：本基金全年受理，一般每年每名员工只审批救助一次。对于特殊情况，需当事人写申请交由人事部呈报总经理批准后，方可按正常基金申请流程申请。发放的每笔救助金使用年限为一年，救助基金拨款形式由个人选择（拨款形式：现金支付或汇入员工个人账户内），无需返还公司。
（2）无息贷款救助金：本贷款全年受理，一般每年每名员工只审批救助一次。对于特殊情况，需当事人写申请交由人事部呈报总经理批准后，方可按正常基金申请流程申请。无息贷款根据拨款形式：现金支付或汇入员工个人账户内。此贷款需在两年内返还公司，当事人可选择一次性扣返或是在每月工资中逐一扣返。
第四章 基金申请、评审与管理
救助金 重大疾病 1、《员工关爱基金申请表》；
3、疾病诊断书（医院出具）；
4、处方、医疗费结算明细；
5、病理/血液/影像报告；
6、户口注销证明（重疾造成死亡）；
意外伤残 1、《员工关爱基金申请表》；
家庭重大变故 1、《员工关爱基金申请表》；
2、当地公安局出具的自然灾害证明；
无息贷款救助金 1、申请人户口簿；
2、夫妻双方的身份证（已婚）；
5、公司个人借款需提供的资料；
上述资料由申请人直属主管与部门负责人进行初审与二次审核，六个工作日后将二次审核通过后的所有材料交于人事部。
第七条（评审程序与原则）
（1）基金评审程序：本基金需申请人本部门进行初审与二次审核后，交由人事部受理申请、确定资助人员和救助金额，财务部经理审批，最后呈报总经理审批后予以公布，并确定拨款的方式（十五个工作日内完成）。
（2）基金评审原则：以人为本、扶危救助；透明、公平、公正合理；
员工关爱基金，是日先公司用于帮助因家庭成员发生重大疾病、意外伤害、家庭重大变故等，造成的生活困难员工的，非营利性资金。
（1）违反公司《考勤管理办法》后，产生的所有款项将转入本基金帐户；
（2）公司内部个人或团体的自愿捐助；
（3）公司外部个人或团体的自愿捐助；
（4）外部企业的捐助（如公司供应商、公司客户等）；
（5）关爱基金利息的收入。
基金月度经费主要依据基金按月计提方式提取，基金本金原则上不动用。
基金实行单独建帐管理，专款专用。人事部、财务部进行日常的管理，由日先工会组织执行并操作。
（1）家庭成员：具体指直系亲属：父母、兄弟姐妹、子女、配偶及配偶的父母；
（2）重大疾病：指根据中国保险行业协会，2007年8月1日颁布《重大疾病保险的疾病定义使用规范》中所定义的25种疾病；具体如下：
2.1 恶性肿瘤——不包括部分早期恶性肿瘤
2.2 急性心肌梗塞
2.3 脑中风后遗症——永久性的功能障碍
2.4 重大器官移植术或造血干细胞移植术——须异体移植手术
2.5 冠状动脉搭桥术（或称冠状动脉旁路移植术）——须开胸手术
2.6 终末期肾病（或称慢性肾功能衰竭尿毒症期）——须透析治疗或肾脏移植手术
2.7 多个肢体缺失——完全性断离
2.8 急性或亚急性重症肝炎
2.9 良性脑肿瘤——须开颅手术或放射治疗
2.10 慢性肝功能衰竭失代偿期——不包括酗酒或药物滥用所致
2.11 脑炎后遗症或脑膜炎后遗症——永久性的功能障碍
2.12 深度昏迷——不包括酗酒或药物滥用所致
2.13 双耳失聪——永久不可逆
2.14 双目失明——永久不可逆
2.15 瘫痪——永久完全
2.16 心脏瓣膜手术——须开胸手术
2.17 严重阿尔茨海默病——自主生活能力完全丧失
2.18 严重脑损伤——永久性的功能障碍
2.19 严重帕金森病——自主生活能力完全丧失
2.20 严重Ⅲ度烧伤——至少达体表面积的20％
2.21 严重原发性肺动脉高压——有心力衰竭表现
2.22 严重运动神经元病——自主生活能力完全丧失
2.23 语言能力丧失——完全丧失且经积极治疗至少12个月
2.24 重型再生障碍性贫血
2.25 主动脉手术——须开胸或开腹手术
（3）意外伤残：指遭受外来的、突发的、非本意的、非疾病的客观事件直接致使身体受到伤害致残；
（4）重大家庭变故：指因不可抗力因素造成直系亲属伤亡、家庭财产严重受损；（严重受损分为：全损、推定全损两类）
全损：指自然灾害发生后，家庭财产状态已不复存在或虽然存在但已无任何使用价值。
推定全损：指自然灾害发生后，家庭财产具有部分使用价值，但要恢复灾害之前的使用价值，其修复费用超过实际购买或建造的价值，因此已无修复的必要，可推定为全损。
不可抗力：指地震、洪水、海啸、火灾等自然灾害；
本管理制度归口解释为人事部。
本管理制度自发布之日起执行。
2010年11月1日 第一版
一、不知道你们企业的性质和规模，如果是一般的中、小企业，则企业领导同意就可以设立。关键是资金，首先要解决资金的来源，其次要确定救助的对象。
二、资金的管理当然是很重要的，但只要设立一个专门的基金管理机构就可以了，如某某基金理事会。有了专门的机构就有了独立的帐户，基金都要采用专款专用，理事会的成员都要兼职（即不在基金内开支）。
三、受助人员当然需要填写申请表格，基金理事会要设计和制定专门的捐助申请表格。（如需要我给你设计）
四、审批可以分多个层次；如基层（受助人的斑组或工段）、中层（受助人的车间）和高层（理事会），最后由理事长签字。
非国有企业的话董事会就有权力批准一个规模不大的内部基金的设立,这就需要看董事会的权限了,否则要股东会批准.
资金管理方面解决钱从哪里来,是定期捐助还是不定期的,还是从企业利润中划拨等,管理方面则是专户专用为好.
申请的话可以在章程中规定,如出现什么样的情况下员工可以向基金会申请.
审批则一般都是按照一定规则进行批准,按照基金会的管理规则,每个级别的管理人员有权限设定,可以批准多少资金的捐助,或者只有上报的权限等
（接上）成员国使用所分配的“特别提款权”需付利息。开始时利息较低，1970 年为1.5％，1974 年6 月起提高到5％。后来利率的计算方法，大致根据美、欧、英、日四大金融市场短期利率加权平均计算而得，每季度调整一次。
起初限制成员国实际动用的“特别提款权”数额，平均不能超过其全部分配额的70％，如果超过，则必须赎回超支部分，即每一成员国至少必须保持30％分配到的“特别提款权”。这一要求，是为了限制各参加国将“特别提款权”用于长期资金供应，或由于他们对拥有其他储备资产的偏好而不按比例地使用特别提款权。
但是，这个限制削弱了“特别提款权”作为储备资产的地位，因为其他储备资产都没有类似的保持最低平均余额的要求。国际货币基金会为了使它成为便利的储备资产，在调高利率后，逐步放宽这一限制。1979年1月1日，将平均持有量维持累计分配数的要求，从30％降到15％；1981年4月1日开始，完全取消了这方面的限制；然而，仍要求各会员国保持其所持有的“特别提款权”和其他储备资产之间的平衡关系。
随着世界经济发展，“特别提款权”作为相对统一稳定的货币标准，用途逐渐扩大：一是持有“特别提款权”的单位在增加，经国际货币基金会85％的多数通过，某些国际金融机构就可以从基金组织成员国的业务往来中获得和持有“特别提款权”，如国际清算银行、世界银行、国际开发协会、国际农业发展基金会等数十家金融机构均持有“特别提款权”；二是作为记帐单位的范围扩大，自“特别提款权”改用“一篮子”货币计算，它比任何一种货币的币值都相对稳定，越来越多的国际机构、政府组织和很多国际结算领域如国际长途电话、国际航运、国际邮政的费率、赔偿等方面，逐渐在国际清算中使用“特别提款权”计价，一些私营企业发行债券、签订贷款协定等也使用“特别提款权”作为计价单位，以争取较小的外汇损失风险；三是被一些国家用作货币汇率的定值标准等等。
“布雷顿森林体系”崩溃之后，按照《牙买加协定》的计划，国际上一度主张将“特别提款权”作为最主要的储备资产，要求国际市场多采用“特别提款权”作为结算与计值货币，甚至希望它最终取代美元；可是三十多年过去了，“特别提款权”在国际储备总额中比例仍然非常有限，最高时候也没有超过5%。究其原因，大致有三：
1. 创立“特别提款权”的方案是美欧货币较量的权宜折衷产物；每个国家的中央银行被分配到一定比例这种特殊的国际储备货币，但是为了不引发通货膨胀，“特别提款权”必须被严格限量，发行数量有限，在整个外汇储备中的比重很小；目前仍处于婴儿时期。
如果用“特别提款权”作为主要储备资产，有许多问题要解决，如“特别提款权”稳定性的保证、发行与分配、国际收支调节等。这些关键问题的真正解决，要求各国在经济上达到高度的协调一致，为此有时不仅要求有关国家放弃一部分利益，甚至要求它们放弃一部分国家主权，以服从于一个超国家机构的统一计划与调节，而这是至今难以做到的。
2. “特别提款权”的使用对象发生错位。
创设“特别提款权”，首先为了向有需要的国家提供临时财政资助，以协助其纾解国际收支失衡的困难，主要对象应是存在贸易逆差，短缺硬通货的弱势国家。事实上，全球化时代产业大转移，导致一些发达国家出现国际贸易逆差；尤其是拥有强大“铸币权”的美国，自1971年首次出现13.03亿美元的对外贸易逆差以来，除1973、1975年为小额顺差外，其余年份均为逆差，总的趋势不断扩大，2006年创下历史最高纪录7533亿美元。适成对照，新兴经济体和许多发展中国家，则常年获得巨额顺差，甚至建立起了以美元为主的庞大外汇储备，因此缺乏对于“特别提款权”的强烈需求。
国际资本市场的这种“逆向不平衡”增长趋势，加之主要发达国家并不希望增加发展中国家权重，历来不积极支持扩大“特别提款权”的使用范围和发行规模，而且分配不平衡，主要落在自身拥有发行硬通货能力的（最不需要“特别提款权”的）发达国家手中，致使“特别提款权”显得无足轻重，聊备一格而已。
3. “特别提款权”只是国际货币基金会的一种记账单位，只能用于各国政府之间的国际结算，而不能作为流通手段来在国际贸易和金融往来中进行直接支付，也没有建立起民间的“特别提款权”支付、清算办法，因此它的作用有很大的局限性。
“特别提款权”是人为规定的虚构的世界货币，作为国际储备资产，既不像黄金本身具有价值，也不像美元有本国的经济实力作为后盾，一旦国际经济、政治关系发生巨变，比如万一IMF垮掉（其可能性不比美元破产为小），就会成为废纸。现阶段它只能作为国际储备资产的一种补充，事实上外汇在全部国际储备中的比重多年来一直高达80％左右，其中主要的储备仍然是美元。（待续）
（思进注：除注明作者之外，所有文章皆为思进原创……）
一：企业设立基金会优缺点
基金(Fund)有广义和狭义之分，从广义上说，基金是指为了某种目的而设立的具有一定数量的资金。主要包括信托投资基金、公积金、保险基金、退休基金，各种基金会的基金。人们平常所说的基金主要是指证券投资基金。1、根据基金单位是否可增加或赎回,投资基金可分为开放式基金和封闭式基金。
2、根据组织形态的不同,投资基金可分为公司型投资基金和契约型投资基金。
3、根据投资风险与收益的不同,投资基金可分为成长型投资基金、收入型投资基金和平衡型投资基金。
4、根据投资对象的不同,投资基金可分为股票基金、债券基金、货币市场基金、期货基金、期权基金,指数基金和认股权证基金等。
5、根据投资货币种类,投资基金可分为美元基金、日元基金和欧元基金等。
6、根据资本来源和运用地域的不同,投资基金可分为国际基金、海外基金、国内基金、国家基金和区域基金。
7、在股票基金中,按照投资对象的规模,又可以分为大盘股基金、中盘股基金、小盘股基金等。
8、按照投资方式的不同,可以分为积极投资型基金和消极投资型基金。
由于封闭式基金在证券交易所的交易采取竞价的方式，因此交易价格受到市场供求关系的影响而并不必然反映基金的净资产值，即相对其净资产值，封闭式基金的交易价格有溢价、折价现象。国外封闭式基金的实践显示其交易价格往往存在先溢价后折价的价格波动规律。从我国封闭式基金的运行情况看，无论基本面状况如何变化，我国封闭式基金的交易价格走势也始终未能脱离先溢价、后折价的价格波动规律。
基金规模不固定，基金单位可随时向投资者出售，也可应投资者要求买回;没有存续期，理论上可以永远存在;价格由资产净值决定。而封闭式基金有固定的存续期，期间基金规模固定，一般在证券交易所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金单位;在一段时间内不允许再接受新的入股及提出股份，直到新一轮的开放，开放的时候可以决定你提出多少或者再投入多少，新人也可以在这个时候入股;一般开放时间是1周而封闭时间是1年;价格由供求关系决定，基金净值会影响基金价格，但两者并不统一，通常封闭式基金以折价交易为多。
此类型基金主要投资于认股权证，基于认股权证有高杠杆、高风险的产品特性，此类型基金的波动幅度亦较股票型基金为大。
受托人接受基金经理公司的委托，并且以信托人或信托公司的名义为基金注册和开户。基金户头完全独立于基金保管公司的帐户，纵使基金保管公司因经营不善而倒闭，其债权方都不能动用基金的资产。其职责是负责管理、保管处置信托财产、监督基金经理人的投资工作、确保基金经理人遵守公开说明书所列明的投资规定，使他们采取的投资组合符合信托契约的要求。在单位信托基金出现问题时，委托人对投资者负责索偿责任。
平衡型基金是既追求长期资本增值，又追求当期收入的基金。这类基金主要投资于债券、优先股和部分普通股，这些有价证券在投资组合中有比较稳定的组合比例，一般是把资产总额的25%-50%用于优先股和债券，其余的用于普通股投资。其风险和收益状况介于成长型基金和收入型基金之间。
依据公司章程，董事会对基金资产负有安全增值之责任。为管理方便，共同基金往往设定基金经理人和托管人。基金经理人负责基金资产的投资管理，托管人负责对基金经理人的投资活动进行监督。托管人可以(非必须)在银行开设户头，以自己的名义为基金资产注册。为明确双方的权利和义务，共同基金公司与托管人之间有契约关系，托管人的职责列明在他与共同基金公司签定的"托管人协议"上。如果共同基金出了问题，投资者有权直接向共同基金公司索取。
4、资产经营与资产保管相分离
股票基金的投资对象具有多样性，投资目的也具有多样性。股票基金具有分散风险、费用较低等特点。对一般投资者而言，个人资本毕竟是有限的，难以通过分散投资种类而降低投资风险。但若投资于股票基金，投资者不仅可以分享各类股票的收益，而且可以通过投资于股票基金而将风险分散于各类股票上，大大降低了投资风险。此外，投资者投资了股票基金，还可以享受基金大额投资在成本上的相对优势，降低投资成本，提高投资效益，获得规模效益的好处。
货币市场基金与其它投资于股票的基金最主要的不同在于基金单位的资产净值是固定不变的，通常是每个基金单位1元。投资该基金后，投资者可利用收益再投资，投资收益就不断累积，增加投资者所拥有的基金份额。比如某投资者以100元投资于某货币市场基金，可拥有100个基金单位，l年后，若投资报酬是8%，那么该投资者就多8个基金单位，总共108个基金单位，价值108元。
低风险，低收益。由于债券收益稳定、风险也较小，相对于股票基金，债券基金风险低但回报率也不高;费用较低。由于债券投资管理不如股票投资管理复杂，因此债券基金的管理费也相对较低;收益稳定。投资于债券定期都有利息回报，到期还承诺还本付息，因此债券基金的收益较为稳定;注重当期收益。债券基金主要追求当期较为固定的收入，相对于股票基金而言缺乏增值的潜力，较适合于不愿过多冒险，谋求当期稳定收益的投资者。
二：企业设立基金会的原因
对于这次武汉疫情救灾物资比钱重要，把钱给慈善组织，他们也变不成救灾物资。大公司设立专项基金，他们有能力在全国甚至全球采购救灾物资，像阿里巴巴在国外寻找医疗物资供货商采购医疗物资，他们有人有通道可以办成，这比把钱单纯给慈善组织管用多了。还有设立专项基金可以持续增加企业的曝光度，比一下子把钱捐出去获取的影响力大多了。当然现在国内的慈善组织黑幕太多，不透明。这个就不用多说了。
三：企业可以在内部设立基金会吗
为更好地贯彻“以人为本、河蟹共进”的经营理念，建立多层次的保障体系，帮助有困难的员工家庭进行及时帮扶救助解除后顾之忧。更表明了公司争创优质企业文化、持续提升员工幸福指数的坚定决心。增强日先公司的综合竞争能力，特设立日先员工关爱基金（以下简称“基金”）。为规范基金的管理和使用，特制定本管理办法。第二章 基金救助范围、条件及救助标准
本基金救助日先公司在职员工家庭成员出现重大疾病、意外伤残，或家庭重大变故等，因不可抗力或意外，导致家庭重大财产或人员损失、伤亡等。（详见附则注解）
第三条（适用对象与取消资格）
（1）在公司服务满一年以上且符合以上第二条，同时又无力负担短期紧急支出的在职人员均可申请;
（2）有下列情形之一者，将取消员工关爱基金的救助或发放：
①员工个人违法受到法律追究的；
②员工个人及家庭成员参与非法活动的，造成重大不良影响的；
③经核实，在申请过程中弄虚作假的；
第四条（基金救助条件及标准）
救助原因 救助类别及金额
无息贷款 一次性救助金
员工家庭成员重大疾病、意外伤残（均须提供相关资料证明，详见第四章） 无息借款1万元，两年内还清（注：在公司服务满1年的在职员工） 基本金额5000元，在公司服务每满1年增加2000元，最高达20000元
重大家庭变故：因不可抗力或意外导致家庭财产或人员重大损失、伤亡（均须提供相关资料证明，详见第四章） 无息借款2万元，两年内还清（注：在公司服务满2年以上的在职员工）
（1）一次性救助金：本基金全年受理，一般每年每名员工只审批救助一次。对于特殊情况，需当事人写申请交由人事部呈报总经理批准后，方可按正常基金申请流程申请。发放的每笔救助金使用年限为一年，救助基金拨款形式由个人选择（拨款形式：现金支付或汇入员工个人账户内），无需返还公司。
（2）无息贷款救助金：本贷款全年受理，一般每年每名员工只审批救助一次。对于特殊情况，需当事人写申请交由人事部呈报总经理批准后，方可按正常基金申请流程申请。无息贷款根据拨款形式：现金支付或汇入员工个人账户内。此贷款需在两年内返还公司，当事人可选择一次性扣返或是在每月工资中逐一扣返。
第四章 基金申请、评审与管理
救助金 重大疾病 1、《员工关爱基金申请表》；
3、疾病诊断书（医院出具）；
4、处方、医疗费结算明细；
5、病理/血液/影像报告；
6、户口注销证明（重疾造成死亡）；
意外伤残 1、《员工关爱基金申请表》；
家庭重大变故 1、《员工关爱基金申请表》；
2、当地公安局出具的自然灾害证明；
无息贷款救助金 1、申请人户口簿；
2、夫妻双方的身份证（已婚）；
5、公司个人借款需提供的资料；
上述资料由申请人直属主管与部门负责人进行初审与二次审核，六个工作日后将二次审核通过后的所有材料交于人事部。
第七条（评审程序与原则）
（1）基金评审程序：本基金需申请人本部门进行初审与二次审核后，交由人事部受理申请、确定资助人员和救助金额，财务部经理审批，最后呈报总经理审批后予以公布，并确定拨款的方式（十五个工作日内完成）。
（2）基金评审原则：以人为本、扶危救助；透明、公平、公正合理；
员工关爱基金，是日先公司用于帮助因家庭成员发生重大疾病、意外伤害、家庭重大变故等，造成的生活困难员工的，非营利性资金。
（1）违反公司《考勤管理办法》后，产生的所有款项将转入本基金帐户；
（2）公司内部个人或团体的自愿捐助；
（3）公司外部个人或团体的自愿捐助；
（4）外部企业的捐助（如公司供应商、公司客户等）；
（5）关爱基金利息的收入。
基金月度经费主要依据基金按月计提方式提取，基金本金原则上不动用。
基金实行单独建帐管理，专款专用。人事部、财务部进行日常的管理，由日先工会组织执行并操作。
（1）家庭成员：具体指直系亲属：父母、兄弟姐妹、子女、配偶及配偶的父母；
（2）重大疾病：指根据中国保险行业协会，2007年8月1日颁布《重大疾病保险的疾病定义使用规范》中所定义的25种疾病；具体如下：
2.1 恶性肿瘤——不包括部分早期恶性肿瘤
2.2 急性心肌梗塞
2.3 脑中风后遗症——永久性的功能障碍
2.4 重大器官移植术或造血干细胞移植术——须异体移植手术
2.5 冠状动脉搭桥术（或称冠状动脉旁路移植术）——须开胸手术
2.6 终末期肾病（或称慢性肾功能衰竭尿毒症期）——须透析治疗或肾脏移植手术
2.7 多个肢体缺失——完全性断离
2.8 急性或亚急性重症肝炎
2.9 良性脑肿瘤——须开颅手术或放射治疗
2.10 慢性肝功能衰竭失代偿期——不包括酗酒或药物滥用所致
2.11 脑炎后遗症或脑膜炎后遗症——永久性的功能障碍
2.12 深度昏迷——不包括酗酒或药物滥用所致
2.13 双耳失聪——永久不可逆
2.14 双目失明——永久不可逆
2.15 瘫痪——永久完全
2.16 心脏瓣膜手术——须开胸手术
2.17 严重阿尔茨海默病——自主生活能力完全丧失
2.18 严重脑损伤——永久性的功能障碍
2.19 严重帕金森病——自主生活能力完全丧失
2.20 严重Ⅲ度烧伤——至少达体表面积的20％
2.21 严重原发性肺动脉高压——有心力衰竭表现
2.22 严重运动神经元病——自主生活能力完全丧失
2.23 语言能力丧失——完全丧失且经积极治疗至少12个月
2.24 重型再生障碍性贫血
2.25 主动脉手术——须开胸或开腹手术
（3）意外伤残：指遭受外来的、突发的、非本意的、非疾病的客观事件直接致使身体受到伤害致残；
（4）重大家庭变故：指因不可抗力因素造成直系亲属伤亡、家庭财产严重受损；（严重受损分为：全损、推定全损两类）
全损：指自然灾害发生后，家庭财产状态已不复存在或虽然存在但已无任何使用价值。
推定全损：指自然灾害发生后，家庭财产具有部分使用价值，但要恢复灾害之前的使用价值，其修复费用超过实际购买或建造的价值，因此已无修复的必要，可推定为全损。
不可抗力：指地震、洪水、海啸、火灾等自然灾害；
本管理制度归口解释为人事部。
本管理制度自发布之日起执行。
2010年11月1日 第一版
一、不知道你们企业的性质和规模，如果是一般的中、小企业，则企业领导同意就可以设立。关键是资金，首先要解决资金的来源，其次要确定救助的对象。
二、资金的管理当然是很重要的，但只要设立一个专门的基金管理机构就可以了，如某某基金理事会。有了专门的机构就有了独立的帐户，基金都要采用专款专用，理事会的成员都要兼职（即不在基金内开支）。
三、受助人员当然需要填写申请表格，基金理事会要设计和制定专门的捐助申请表格。（如需要我给你设计）
四、审批可以分多个层次；如基层（受助人的斑组或工段）、中层（受助人的车间）和高层（理事会），最后由理事长签字。
非国有企业的话董事会就有权力批准一个规模不大的内部基金的设立,这就需要看董事会的权限了,否则要股东会批准.
资金管理方面解决钱从哪里来,是定期捐助还是不定期的,还是从企业利润中划拨等,管理方面则是专户专用为好.
申请的话可以在章程中规定,如出现什么样的情况下员工可以向基金会申请.
审批则一般都是按照一定规则进行批准,按照基金会的管理规则,每个级别的管理人员有权限设定,可以批准多少资金的捐助,或者只有上报的权限等
四：基金会投资设立公司
安踏丁世忠捐出近百亿港元股份。
12月20日，安踏体育用品公司（02020.HK，安踏体育）发布公告称，公司主席、执行董事、首席执行官兼控股股东丁世忠及其家族已通过安踏国际集团控股有限公司（下称“安踏国际”）无对价转让8450万股，受让方为和敏控股有限公司，占已发行股份约3.13%。
截至21日港股收盘，安踏体育（02020.HK）报收110.2港元，涨0.55%。20日收盘价为109.6港元，照此计算，8450万股价值约为92.61亿港元。
公告显示，安踏公司将与和敏控股有限公司成立一家公益慈善机构“和敏基金会”，在遵守相关法规下，在社区发展及其他慈善公益活动等方面共同合作。
公告称，上述股份转让为丁氏家族承诺捐赠人民币100亿元成立和敏基金会中的一部分。在此次捐赠完成后，丁氏家族的控股公司安踏国际（直接和间接）所持的安踏股权将由57.78%减少至54.65%。
根据《2021年福布斯中国内地富豪榜》丁世忠家族以612亿元的身价位居中国内地富豪榜第56位。此次捐赠股份价值约占其身价的15%。
安踏集团2021年中期报告披露，截至2021年6月30日，安踏集团实现营业收入228.12亿元，较去年同期增长55.5%；净利润38亿元，同比增长131.6%，毛利率达63.2%，同比增6.4%。
12月18日晚间，安踏集团官方
“一个真正全球领先的企业，要能为社会创造更多的价值。”丁世忠在18日的主题演讲中表示，成立“和敏基金会”用于社会发展及公益慈善事业，为促进社会进步及共同富裕贡献力量。
安踏集团成立“和敏基金会”
安踏集团官网显示，安踏集团是一家专门从事设计、生产、销售运动鞋服、配饰等运动装备的综合性、多品牌的体育用品集团。公司创立于1991年，2007年在香港上市。
（原标题《安踏丁世忠家族捐近百亿港元股份成立基金会：为共富贡献力量》）
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