购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录怎么计?差额是否计入投资收益的借贷方?
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购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是:
1、购入基金时:
借:短期投资
贷:银行存款
2、赎回时:
借:银行存款
贷:短期投资
投资收益-短期投资处置收益
3、其差额是计入投资收益的借贷方。
基金业务会计核算要点
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金融类资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售的金融资产
金融负债:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
核算对象包括资产类,负债类,共同类,所有者权益和损益类的核算
核算内容:证券和衍生工具交易核算,权益核算,利益和溢价核算,费用核算,基金申购与赎回核算,估值核算,利润核算,基金财务会计报告,基金会计核算的复核。
公司购买基金的会计处理
公司里买货币基金
借:长(短)期投资
贷:银行存款
收到收益时
借:银行存款
贷:投资收益
预计投资在1年以上,入长期投资,不到1年的入短期投资
购买货币型基金既不是债权收益,也不是股权收益,就是投资收益交易性金融资产(公允价),借投资收益(交易费用),借应收股利(已宣告未发放),贷银行存款
参考资料:<>
基金如何入账?
不是很明白你的意思,你的意思是你手里现有的基金如何变现吗??如果是这样,很简单,你可以通过基金公司网页或者网上银行进行赎回,如果有点搞不清楚,那就直接去银行营业厅,请银行人员帮你做赎回,同时告诉你如果现在赎回你的回报率到底可以达到多少。正常当天赎回的话,赎回价是以当天基金的价格为算,通知三个工作日之后,基金公司会把钱直接转到你当时购买的银行卡上。是自动入帐。当然有些银行是特别设有基金帐户,如果在设有基金帐户的银行,你需要再到银行营业厅去,直接将基金帐户的钱转到你的正常帐户上就行。维修基金不构成商品房固定资产价值,应该记入“管理费用”中。